3 ндфл по нескольким машинам

Как оформить 3-НДФЛ при продаже 2 автомобилей

В этом году было продано два автомобиля. Каждым из них я владел менее 3 лет. Первое авто было продано за 160 тыс. руб. Договор купли-продажи есть. Второй автомобиль я продал за 240 тыс. руб. Договор купли-продажи утерян. Эту машину я покупал за 200 тыс. руб.

Как подать 3-НДФЛ без договора? ГИБДД копию не дает. И как рассчитать налог в данном случае?

После продажи двух автомобилей в одном календарном году у вас появился доход, облагаемый налогом. С него нужно заплатить налог и доход должен быть задекларирован.

Как рассчитать доход от продажи

Сумма дохода равна продажной стоимости каждой из 2 машин. В вашем случае она составит:
160 000 руб. + 240 000 руб. = 400 000 руб.

Это и будет вашим доходом, который облагают налогом. При этом обосновывать сумму дохода вы не обязаны. Пока не доказано обратное предполагается, что вы указали верную сумму дохода. А доказывать обратное обязана налоговая служба. Поэтому именно они должны запрашивать договор купли-продажи автомобиля в ГИБДД. У вас такой обязанности нет.

Как уменьшить доход от продажи 2 автомобилей

Доход от продажи каждой машине может быть уменьшен на одну из 2-х сумм (по вашему выбору):

Использовать по одной и той же машине оба варианта (например, уменьшить доход сперва на вычет, а потом на расходы) нельзя. Поэтому по каждой машине налог нужно считать раздельно. В вашей ситуации наилучший вариант уменьшить доход:

В результате доход составит:

160 000 (доход) — 250 000 (вычет) = 0 руб.

240 000 (доход) — 200 000 (расходы) = 40 000 руб.

Сумма налога с дохода от продажи 2 машин будет равна:

40 000 руб. х 13% = 5200 руб.

Как задекларировать доход от составить 3-НДФЛ

Вы обязаны задекларировать доход от продажи каждой из машин. Для этого нужно заполнить декларацию по налогу на доходы 3-НДФЛ за тот год в котором они проданы. В декларацию нужно вписать вычет по первой машине. Его указывают лишь в пределах полученного дохода. В вашем случае он будет равен 160 000 руб. И расходы по покупке второго автомобиля 200 000 руб. К декларации следует приложить документы, которые подтверждают факт покупки машины и расходы по ее оплате.

Сдают декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, который следует за годом продажи автомобилей. Заплатить налог нужно до 15 июля этого же года. О том, как заполнить и сдать в налоговую инспекцию декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) смотрите по ссылке.

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».

Источник

justice pro…

юридическая помощь

Налог при продаже нескольких автомобилей. Если Вы продали две машины за год…

В статье расскажем о налогообложении в случае, когда Вы продали две машины за год (или большее количество). Вы узнаете, как рассчитать налог при продаже нескольких автомобилей с максимальной для себя выгодой.

В каких случаях подается декларация при продаже нескольких автомобилей?

Необходимость подачи декларации 3 НДФЛ и уплаты налога с продажи нескольких машин зависит от срока владения ими. Если два или более авто были в Вашей собственности 3 года и более, то обязанности платить подоходный налог не возникает. Декларировать доход в этом случае также не нужно. Но при продаже двух машин менее 3 лет в собственности Вам нужно подать декларацию и отчитаться перед налоговой. Если Вы продали два автомобиля в течение года, то подается одна декларация за соответствующий год. Налог же платится не во всех случаях.

Как платить налог при продаже нескольких машин?

Обратимся к закону и разъяснениям Минфина, чтобы выяснить, какой налог нужно платить при продаже двух автомобилей в год. Налогоплательщик при определении размера налоговой базы по НДФЛ имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.

Вместо использования права на получение указанного вычета, Вы вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением автомобиля.

Если Вы продаете один автомобиль, то применить оба способа уменьшения налогооблагаемого дохода от продажи авто не получится. Но если Вы за год продаете несколько машин, то ситуация меняется.

Можно ли получить вычет 250 тыс. руб. по одному автомобилю, а по второму — уменьшить сумму дохода на сумму расходов, связанных с его приобретением?

При продаже в одном налоговом периоде двух автомобилей, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи автомобиля, в размере до 250 000 руб. и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другого автомобиля на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением (Письмо Минфин РФ от 27 апреля 2016 г. N 03-04-05/24433, Письмо Минфина РФ от 15.03.2011г. N 03-04-05/9-133).

Читайте также:  Dog в машине что это

Можно ли применить вычет в размере 250 тыс. руб. к каждому автомобилю?

Уменьшить доход от продажи в течение года каждого автомобиля не удастся, так как вычет в размере 250 000 руб. применяется к общей сумме доходов, полученных от продажи всех объектов в налоговом периоде.

Можно ли уменьшить суммы доходов от продажи двух автомобилей на расходы по их покупке?

В некоторых случаях Вам может быть выгодно не применять налоговый вычет в размере 250 тыс. рублей, а уменьшить суммы доходов от продажи двух и более автомобилей на расходы по их приобретению.

Правильно применив налоговый вычет и/или уменьшив сумму доходов от продажи авто на сумму расходов при приобретении машины, Вы можете избежать обязанности платить налог при продаже нескольких автомобилей

Как рассчитать налог, если продать две машины за год

Порядок расчета налога при продаже нескольких авто за год может быть следующий:

В 2020 году гражданином были проданы два автомобиля (в собственности менее 3 лет):

В 2021 году гражданин подает декларацию за 2020 год, согласно которой:

Согласно расчету налога при продаже двух авто обязанности платить налог не возникает.

В 2020 году налогоплательщик продал два автомобиля, которыми владел меньше трех лет:

В этом случае применять имущественный налоговый вычет в размере 250 тыс. руб. невыгодно, поэтому налогоплательщик решает уменьшить налогооблагаемые доходы на сумму расходов на покупку авто.

По первому автомобилю заплатить налог придется со 100 тыс. руб. (600-500), а по второму налог платить не нужно.

Налог при продаже двух автомобилей, если авто получен в наследство или подарен

Нижесказанное может применяться в отношении доходов, полученных начиная с налогового периода 2019 года. Если в 2019 году и позже Вы продали находившийся в собственности менее трех лет автомобиль, полученный по дарственной или в порядке наследования, Вы можете воспользоваться следующими положениями Налогового кодекса:

Итак, при продаже нескольких автомобилей налог платится не во всех случаях. Если Вы продали две машины за год, которыми владели менее трех лет, Вы вправе получить имущественный вычет в максимальном размере 250 тыс. руб. и/или уменьшить налогооблагаемые доходы на расходы при приобретении транспортных средств.

Источник

Уплата налогов при продаже двух автомобилей за год

Добрый день, уважаемый читатель.

Ранее на pddmaster.ru были опубликованы несколько статей, связанных с уплатой налогов после продажи автомобиля. Напомню, что платить налоги и подавать декларацию нужно только в том случае, если транспортное средство находилось в Вашей собственности менее 3-х лет.

В предшествующих статьях речь шла о продаже одного автомобиля за год. Однако на практике бывают случаи, когда автовладелец за год продает несколько автомобилей. При этом можно получить налоговый вычет по одному из следующих вариантов:

Рассмотрим эти варианты подробнее.

Для начала предлагаю Вам изучить следующие инструкции, которые помогут отчитаться перед налоговой:

В данной статье речь пойдет о том, как заполнить налоговую декларацию при продаже нескольких автомобилей, чтобы сделать размер подоходного налога как можно меньшим. Приступим.

Вычет в размере 250 000 рублей на несколько автомобилей

Статья 220 Налогового кодекса:

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Обратите внимание, вычет в размере 250 тысяч предоставляет только 1 раз в течение года, однако эту сумму можно разделить между несколькими автомобилями.

Рассмотрим несколько примеров:

В этом случае Александр может воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей. Общая сумма продажи автомобилей 180 тысяч и вычет полностью ее покрывает. Поэтому налог с продажи платить не придется.

С указанной суммы придется заплатить налог в размере
50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.

Вероника может воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей, однако этот вариант не будет самым выгодным. Пример с участием Вероники будет рассмотрен ниже.

Уменьшение стоимость продажи на стоимость покупки.

Статья 220 Налогового кодекса РФ:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Таким образом, если у водителя сохранился договор о покупке автомобиля, то он может уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, указанную в договоре. В случае продажи нескольких автомобилей можно для каждого автомобиля уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки.

Примечание. Если автомобиль получен в дар или в наследство, то можно уменьшить стоимость его продажи на сумму покупки предыдущим собственником. Данное правило действует с начала 2019 года и рассмотрено в отдельной статье.

Рассмотрим несколько примеров.

Обратите внимание, сумма покупки автомобилей равна сумме продажи:
800 000 + 500 000 = 850 000 + 450 000

В этом случае можно уменьшить стоимость продажи по аналогии с предшествующим примером. Однако этот вариант не будет оптимальным. Данный пример будет рассмотрен ниже.

В этом случае можно уменьшить стоимость продажи только для автомобиля номер 2. Для автомобиля 1 налог придется заплатить с полной стоимости продажи. Т.е. величина налога составит:

Этот вариант не будет оптимальным. Данный пример будет рассмотрен ниже еще раз.

Рекомендую хранить договоры о покупке автомобилей по крайней мере до того момента, как автомобили будет проданы и Вы отчитаетесь за них перед налоговой, т.к. с помощью договоров можно уменьшить величину налога при продаже автомобиля.

Читайте также:  Бюджетная машина до 400

Комбинирование вычета и расходов на покупку

Рассмотрим самый интересный вариант, который позволяет комбинировать вычеты с кодом 903 и 906 в налоговой декларации. Такая возможность регламентирована письмом Министерства Финансов Российской Федерации № 03-04-05/9-133 от 15 марта 2011 г:

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Следовательно, при продаже в одном налоговом периоде двух автомобилей, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи автомобиля, в размере до 250 000 руб. и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другого автомобиля на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением.

Итак, автовладелец имеет возможность комбинировать вычеты с кодами 906 и 903. Если проданы 2 автомобиля, то для одного можно уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки, а для другого воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей.

Если за год было продано большее количество автомобилей, то их также можно комбинировать. При продаже 6 автомобилей можно для трех автомобилей уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки (для каждого рассчитать вычет отдельно), а для трех других воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей (одним для всех).

Вернемся к примерам, для которых не удалось найти оптимальный вариант выше:

В данном случае можно для автомобиля 1 воспользоваться вычетом в размере 250 000, а для автомобиля 2 уменьшить доходы на сумму расходов.

В данном случае наименьшую сумму налога можно получить, если для автомобиля 1 уменьшить доходы на сумму расходов, а для автомобиля 2 воспользоваться вычетом в размере 250 000.

В этом случае нужно для автомобиля 1 воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей (т.к. договор утерян), а для автомобиля 2 уменьшить стоимость продажи на сумму покупки:

В итоге величина налога составит 39 000 рублей.

Предлагаю рассмотреть еще один пример, в котором показано, как нельзя комбинировать вычеты:

Зураб пытается рассчитать вычеты не отдельно для каждого автомобиля, а суммарно для них. При этом для первого автомобиля он использует вычет 250 000 рублей, а для второго уменьшает стоимость продажи на стоимость покупки:
180 000 + 300 000 Зураб считает, что налог платить не нужно. Однако такой расчет не верен.

В данном случае налог должен рассчитываться для каждого автомобиля отдельно:

Автомобиль 1: 180 000 Игорь в 2021 году продал 3 автомобиля. Первым автомобилем он владел 6 лет и продал его за 400 000 рублей. Второй и третий автомобили находились в собственности менее года. Второй автомобиль продан за 180 000 рублей, договор о его покупке не сохранился. Третий автомобиль продан за 500 000 рублей, сохранился договор о его покупке за 510 000 рублей.

1. Автомобиль 1 находился в собственности более 3-х лет, поэтому его сразу же можно отбросить. Его не нужно указывать в декларации, платить налог с его продажи не нужно.

2. Для автомобиля 2 нужно воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей:
180 000

Источник

Примеры заполнения 3-НДФЛ за 2020 год при продаже автомобиля

Новую форму 3-НДФЛ сдают по старым правилам

В 2021 году готовить 3-НДФЛ для налоговой нужно по новой форме. Она утверждена приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615.

При этом сроки сдачи 3-НДФЛ в 2021 году остались прежними: сдать декларацию за 2020 год в ИФНС надо не позднее 30 апреля 2021 года. Это будет пятница, поэтому никаких переносов крайней отчетной даты нет.

Подать 3-НДФЛ в налоговую в 2021 году допустимо разными способами:

Сделать это возможно при личном визите в ИФНС, путем передачи через представителя (по доверенности), а также во многих регионах доступна услуга по сдаче декларации физлица через МФЦ.

Электронную версию 3-НДФЛ можно направить в ФНС через личный кабинет налогоплательщика-физлица или через сайт Госуслуг.

В 2021 году в личном кабинете декларацию 3-НДФЛ можно еще и заполнить в ряде не специфических случаев. А для всех остальных ситуаций – использовать программу «Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ».

В обязательном порядке должны продекларироваться те физлица, у кого в 2020 году были доходные поступления, не обложенные НДФЛ у источника. Например, была продана машина или квартира, срок владения которыми предусматривает расчет налога с полученных в результате сделки сумм.

О том, что вы хотите применить вычет к доходам и какой именно это вычет (или их несколько), нужно сообщить. Иначе сотрудники ИФНС будут видеть только проведенную сделку в регистрационных базах и могут рассчитать НДФЛ к уплате со всей полученной суммы по сделке.

Если все полученные в 2020 году доходы облагались НДФЛ у источника выплаты и при этом есть право на вычеты и возврат налога, 3-НДФЛ на возврат надо сдать в ФНС так же – по установленной на 2021 год форме, но уже не в сроки для отчетной компании, а в любое удобное время до 2023 года.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже авто в 2020 году

Несмотря на некоторые изменения в бланке декларации, общие принципы ее заполнения остались неизменными.

Читайте также:  Всесезонные шины на машину

Подробно о том, как заполнить 3-НДФЛ при продаже машины и предварительно рассчитать налог к уплате, мы подробно рассказали в статье «Если продали авто в 2019 году: какой налог и заполнение декларации 3-НДФЛ (образец)».

В этом материале разберем несколько примеров с продажей автомобиля в 2020 году и представим образцы деклараций 3-НДФЛ, заполненных в программе ФНС «Налогоплательщик ЮЛ».

Отметим, что принципы и правила её заполнения в других ресурсах ФНС – «Декларация» и личный кабинет – аналогичны, включая выбираемые коды дохода и последовательность действий.

Пример 1

Пояснения по заполнению декларации 3-НДФЛ в программе ФНС:

2. Нюансы раздела с доходами.

3. Нюансы раздела с вычетами.

Пример 2

1. По разделу с доходами.

Учесть расходы, произведенные Воскресенским на ремонт автомобиля, в данном случае нельзя никак: вычет на такие траты обычного физлица в НК РФ не предусмотрен.

Пример 3

Гражданка Филиппова А.К. купила автомобиль у организации в 2018 году за 300 000 рублей. Документы на покупку у нее сохранены. В 2020 она его передала салону (организации) по системе «трейд-ин».

То есть, она приобрела в салоне новый автомобиль с продажной ценой 500 000 рублей, но заплатила за него только 300 000 рублей. С салоном одновременно был оформлен договор купли-продажи, в котором указана стоимость передаваемого автомобиля – 200 000 рублей.

В том же 2020 году салон продал старую машину Филипповой новому владельцу за 250 000 рублей.

1. По разделу с доходами.

В доход Филипповой от продажи авто пойдет сумма, указанная в договоре к.-п., на которую был уменьшен платеж за новую машину.

За сколько потом салон перепродал старое авто Филипповой – роли не играет.

Обратите внимание: после того, как вы разнесли исходные данные (доходы и вычеты), можно сделать автоматический дорасчет декларации 3-НДФЛ, нажав F5 или кнопку “Р” на панели программы.

Проверить правильность заполнения декларации можно кнопкой К (контроль). Если где-то вкрались ошибки – они появятся списком в окне программы. Далее их можно исправить.

Итоги

Мы привели примеры распространенных ситуаций и образцы заполнения 3-НДФЛ в 2021 году, связанных с продажей машины в 2020 году.

Декларацию можно заполнить в программе ФНС, а можно на бланке в Excel, используя приведенные образцы.

Отчитаться за 2020 год в 2021-ом надо по новой форме 3-НДФЛ, не забыв про крайний срок подачи отчета без штрафа – 30.04.2021.

Заполняя 3-НДФЛ вручную, не забудьте про правила такого заполнения. Мы раскрыли их в статье «Как заполнить декларацию на бумаге: правила». Несмотря на новый бланк 3-НДФЛ, правила формирования бумажной декларации остались актуальными и в 2021 году.

Источник

как подсчитать налоги с продажи нескольких машин?

Наши юристы бесплатно проконсультируют Вас по следующим вопросам:

Доброго времени суток! Я приобрел автомобиль за 150000 рублей. Через определенное время продал за 110000 рублей. Приобрел еще один автомобиль за 200000 рублей и снова продал за 110000 рублей, потом совершил еще несколько подобных сделок! Подскажите, как мне подсчитать налоги? Заранее спасибо.

Любовь Т.

Во-первых, Вам разобрать все свои сделки по продаже и покупки машин по следующим параметрам:
— год покупки и продажи, по ним определить срок владения каждой машиной (по разнице в датах в договоре покупки и продажи),
— стоимость покупки и продажи по каждой машине.

Если Вы продали машины, которые были в собственности более 3 лет, то Вы освобождены по уплате налога от дохода, полученного от их продажи.
Налогом облагаются доходы от продажи имущества, которое принадлежало Вам менее 3 лет.

Про продажи следует разделить по годам. Все продажи имущества, которым Вы владели менее 3 лет, совершенные в 2014 году подлежат декларированию в одной декларации за 2014 год.
В нее следует вписать каждую сделку.
Все сделки по продаже имущества за 2015 год Вы вносите в декларацию за 2015 год.

Далее следует разбираться с суммами доходов и возможными вычетами.
По п.2, ст. 220 НК РФ у Вас есть право применить при продаже имущественные вычеты.
Вы можете применить:

— либо имущественный вычет на сумму не более 250 000 рублей (по пп.1, п.2, ст.220 НК РФ). ДАнный вычет в размере 250 000 рублей предоставляется в год в сумме на все сделки. (Полученный доход — 250 000 = Налогооблагаемая база)
-либо имущественный вычет на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением данного имущества (по пп. 2, п. 2, ст.220 НК РФ). (Полученный доход — Подтвержденный расход = Налогооблагаемая база). При этом расходы обязательно подтверждаются соответствующими документами — в налоговую подаются копии договора на покупки и копии платежных документов.

Например, Вы купили машина за 150 000 рублей, продали за 110 000 рублей.
Вы можете отразить вычеты:
110 000 — 110 000 = 0
Налога не возникает.
Если был применен вычет на расходы, то прикладываете подтверждающие документы. Если был применен имущественный вычет по продаже, то из 250 000 рублей Вы использовали 110 000, остаток 140 000 рублей Вы можете применить в другим сделкам.

Например, если Вы за год продали 3 машины по 110 000 рублей, то можете по двум задействовать вычет без подтверждения расхода (110 000 — 110 000 = 0. По обеим сделкам будет задействовано 220 000 рублей имущественного вычета), а по третьей сделке уже обязательно следует применять вычет на расходы и подтверждать их соответствующими документами. Применять оба вычета к одному доходу нельзя.

Если каждую машину Вы продавали дешевле, чем покупали, и можете документально подтвердить расходы, то налога не возникнет.

Источник

Интересные факты и лайфхаки