3 ндфл утилизация машины

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году — образец для 2021 года

При продаже автомобиля в 2020 году продавец получает доход, в связи с чем у него может возникнуть обязанность по уплате подоходного налога и заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ для подачи в ФНС.

Платить налог и подавать отчетность нужно только в отношении тех проданных транспортных средств, которые были в собственности менее 3 лет. Если машиной человек владел 3 и более лет, то никаких обязанностей у продавца физического лица не возникает — декларацию подавать не нужно, НДФЛ платить не требуется.

Когда нужно заполнять декларацию при продаже автомобиля?

Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, декларация 3-НДФЛ заполняется в случае, если человек владел авто менее 3 лет. В такой ситуации нужно не только подготовить отчетность для последующей сдачи в налоговый орган, но и рассчитать и уплатить сумму налога.

Налог можно сократить или не платить вовсе, если воспользоваться имущественным вычетом:

Человек сам определяет, какой вид вычета будет использовать. Сумма выбранной льготы отнимается от цены продажи, после чего с полученной разности нужно заплатить 13 процентов.

Если вычет равен или превышает доход от продажи (что бывает довольно часто), то платить налог не придется, но заполнить и подать 3-НДФЛ нужно в любом случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет.

Декларацию нужно оформлять в 2021 году, если транспорт был продан в 2020 году — до конца апреля включительно.

Если человек владел транспортом 3 или более лет, то не нужно задумываться ни о налоге, ни о декларации. У продавца не возникает никаких обязанностей перед налоговым органом.

Сроки подачи в ФНС

Если транспортное средство реализовано физическим лицом в течение 2020 года, то сдать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2021 года включительно.

Можно сдать в любой день с 1 января по 30 апреля 2021 года.

Подача декларации после 30 апреля 2021 года приведет к штрафу в размере 1000 руб. за нарушение сроков.

Срок для уплаты подоходного налога от продажи — до 15 июля 2021 года. Нарушение этих сроков приведет уже не только к штрафу, но и к начислению дополнительных пени на сумму просрочки.

Новая форма 3-НДФЛ для 2021 года

Существует несколько способов заполнить декларацию для подачи в ФНС:

То есть любое физическое лицо вправе само выбрать удобный способ подготовки декларации и формат подачи — на бумаге или электронно.

В современное время чаще всего выбирается последний способ — подача через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Однако ничто не мешает по старинке найти актуальный бланк отчетности, заполнить его, соблюдая установленные правила, и лично принести заполненный отчет в отделение налоговой службы по месту жительства.

При самостоятельном заполнении 3-НДФЛ без использования программы и личного кабинета важно убедиться, что данные вносятся в актуальную форму декларации.

В 2021 году бланк 3-НДФЛ претерпел изменения. Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@ утверждена новая форма декларации, которую нужно использовать для декларирования своих доходов, а также получения вычетов.

Как заполнить отчет, если в 2020 году продан авто в собственности менее 3 лет?

Правила заполнения декларации можно найти в приложении к Приказу ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.

Продавец автомобиля должен заполнить:

Инструкция по заполнению в таблице

Ниже указано, что нужно заполнить в форме 3-НДФЛ для декларирования дохода от продажи автомобиля:

Поле листа декларации

Инструкция по заполнению поля 3-НДФЛ

Титульный лист

Также проставляется на каждом заполненном листе по порядке в виде 001, 002 и т.д.

Если исправляется ранее поданная декларация, то ставится номер исправления по порядку начиная с «1».

Сведения о налогоплательщике

Заполняются реквизиты физического лица – продавца машины.

Если это гражданин РФ, то код страны – 643.

Категория налогоплательщика – 760.

ФИО полностью, как в паспорте.

Сведения о документе

Раздел 1

1 – если нужно заплатить налог с продажи машины.

3 – если налог равен 0 в связи с применением вычета.

Раздел 2

13 процентов – ставка, по которой облагается доход от продажи автомобиля. Поступления от продажи – из поля 070 Прил.1 (сумма денег, полученных от покупателя авто). Размер имущественного вычета из поля 070 Прил.6, если выбрана сумма 250 000. Размер вычета из поля 080 Прил.6, если в качестве льготы выбраны фактические расходы на покупку ТС. Разность дохода от продажи и вычета – с этой суммы будет рассчитываться налог к уплате.

Приложение 1

Цена продажи автомобиля по договору – позже этот доход будет перенесен в поле 010 Раздела 2 для расчета базы.

Приложение 6

Поле заполняется, если решено выбрать в качестве имущественного вычета расходы на покупку машины – указывается сумма фактических затрат, подтверждаемая договором купли-продажи.

Сумма вычета повторяется в итоговой строке.

Заполненный пример

Ниже приведен пример заполнения 3-НДФЛ для случая, когда Иванов Иван Иванович продает свой автомобиль, которым владел менее 3 лет, за 450 000 руб., при этом в качестве вычета он берет расходы на его покупку 380 000 руб.

То есть налоговая база у Иванова = 450 000 — 380 000 = 70 000.

Налог для уплаты = 70 000 * 13% = 9 100 руб.

В форме 3-НДФЛ эти данные нужно отразить следующим образом:

Скачать бланк и образец

Видео инструкция

Как заполнить декларацию при продажи авто, чтобы подать ее через личный кабинет налогоплательщика:

Источник